المقدمة
بدأ سريان التوجيه الثالث لمتطلبات رأس المال للاتحاد الأوروبي (CRD) في 1 يناير 2007. وقد وضع إطارًا تنظيميًا لرأس المال في جميع أنحاء أوروبا يحكم حجم وطبيعة مؤسسات الائتمان الرأسمالي ويجب على شركات الاستثمار الاحتفاظ بها. في 1 يناير 2014 ، CRD IV ، أصبح التعديل الرابع للاتفاقية CRD ساري المفعول.
يتكون الإطار من ثلاثة "أعمدة":
- يحدد الركن 1 الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال لقياس مخاطر الشركة والسوق والمخاطر التشغيلية ؛
- يتطلب العمود 2 من الشركات إجراء عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي (ICAAP) لتقييم ما إذا كان رأس مالها هو الركن 1 كافٍ لمواجهة مخاطرها ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، لحساب رأس المال الإضافي المطلوب ؛ و
- يتطلب العمود 3 الإفصاح العام عن مخاطر الشركة وإدارة المخاطر ووضع رأس المال.
في المملكة المتحدة ، طبقت هيئة السلوك المالي (FCA) التوجيه من خلال كتيب القواعد والإرشادات. القواعد المنصوص عليها في الحكم المتعلق بالكشف عن الركن 3 وهذه الوثيقة مصممة للوفاء بهذه الالتزامات.
تم إعداد المعلومات الواردة في هذا العمود 3 وفقًا للمتطلبات. ومع ذلك ، يُسمح لنا بتجاهل إفصاحات معينة إذا اعتقدنا أن المعلومات غير مهمة بحيث لا يُرجح أن يتغيّر هذا الإغفال أو يؤثر على قرار القارئ الذي يعتمد على تلك المعلومات. بالإضافة إلى ذلك ، قد نتجاهل الإفصاحات المطلوبة حيث نعتقد أن المعلومات تُعتبر ملكية خاصة أو سرية. في رأينا ، فإن المعلومات المسجلة الملكية هي التي من شأنها ، إذا تمت مشاركتها ، أن تقوض مركزنا التنافسي. تعتبر المعلومات سرية عندما تكون هناك التزامات ملزمة لنا بالسرية مع عملائنا والموردين والأطراف المقابلة.
لم نحذف أي إهمال على أساس أنه غير مادي أو مملوك أو سري.
نطاق وتطبيق المتطلبات
الشركة مرخصة ومنظمة من قبل FCA وعلى هذا النحو تخضع لمتطلبات الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي. نظرًا لطبيعة أذونات الشركة ، فقد تم تصنيفها على أنها شركة استثمار كاملة النطاق تابعة لشركة IFPRU تبلغ 730 ألف يورو.
جميع الإفصاحات على أساس غير موحد.
سيتم نشر إفصاحات C3 للخدمات المالية المحدودة ("الشركة") عن الركن 3 سنويًا. استنتجت الشركة أن المزيد من الإفصاح المتكرر ليس ضروريًا لأن نموذج أعمال الشركة والخدمات التي تقدمها من غير المرجح أن تتغير جوهريًا خلال أي سنة واحدة. سيتم إعادة تقييم هذا الاستنتاج سنويًا قبل الإفصاح السنوي وسيتم إيلاء الاعتبار للحاجة إلى الكشف عن بعض أو كل متطلبات الإفصاح على أساس أكثر تواتراً. الإفصاحات كما هي في تاريخ المرجع المحاسبي ("ARD") أي 31 ديسمبر 2018.st December 2018.
لن يتم تدقيق الإفصاحات خارجيًا إلا إذا كانت مطلوبة بموجب المتطلبات المحاسبية. تم إعداد إفصاحات الركيزة الثالثة بحتة لشرح الأساس الذي قامت عليه الشركة بإعداد وحساب وكشف بعض متطلبات رأس المال والمعلومات حول إدارة بعض المخاطر وليس لأي غرض آخر. أنها لا تشكل أي شكل من أشكال البيانات المالية.
المخاطر وإدارة المخاطر
يحكم الشركة مجلس إدارتها ("المديرين") الذين يحددون استراتيجية أعمالها ومدى الرغبة في المخاطرة. كما أنها مسؤولة عن إنشاء والحفاظ على ترتيبات حوكمة الشركة جنبًا إلى جنب مع تصميم وتنفيذ إطار عمل لإدارة المخاطر يعترف بالمخاطر التي تواجهها الشركة.
يحدد المسؤولون أيضًا كيف يمكن تخفيف المخاطر التي تواجهها الأعمال وتقييم الترتيبات لإدارة المخاطر بشكل مستمر. يجتمع المديرون بشكل منتظم ويناقشون التوقعات الحالية للربحية والتدفق النقدي وإدارة رأس المال التنظيمية وتخطيط الأعمال وإدارة المخاطر. يدير المديرون المخاطر التجارية للشركة من خلال إطار للسياسات والإجراءات مع مراعاة القوانين والمعايير والمبادئ والقواعد ذات الصلة (بما في ذلك مبادئ وقواعد FCA) بهدف تشغيل إطار محدد وشفاف لإدارة المخاطر.
إن النهج الشامل للشركة في تقييم مدى كفاية رأس المال الداخلي للشركة منصوص عليه في ICAAP للشركة. يتضمن ICAAP دراسة منفصلة للمخاطر التي يتعرض لها رأس مال الشركة مع اختبار الإجهاد باستخدام تحليل السيناريو. تتم مراجعة ICAAP من قبل FCA الذي وضع توجيه رأس المال الفردي (ICG) للشركة كجزء من عملية المراجعة والتقييم الإشرافي (SREP). تقدم ICG إرشادات حول مقدار ونوعية الموارد الرأسمالية التي تعتقد الهيئة أنها يجب أن تحتفظ بها بموجب قاعدة الكفاية المالية العامة. وفقًا لقواعد FCA ، لا يتم الكشف العلني عن ICG.
لقد حدد المديرون أن مجالات الخطر الرئيسية التي تتعرض لها الشركة هي:
- المخاطر التشغيلية
- مخاطر السيولة
- خطر التركيز
سنويًا يقوم الرؤساء بمراجعة المخاطر رسميًا
